Auditoria Interna

Instituto Nacional de Reforma Agraria

Auditoria Interna 2019

En Auditoria Interna

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  • La Planificación Estratégica (2018, 2019, 2020) y el Programa Operativo Anual, de la Unidad de Auditoría Interna del Instituto Nacional de Reforma Agraria (INRA), correspondiente al periodo del 2 de enero al 31 de diciembre de 2018, fue presentado a la MAE mediante nota DN-UAI-CI N° 274/2017 en fecha 6 de noviembre de 2017; asimismo, fue remitido a la Contraloría General del Estado con nota DN-UAI-C-EXT N° 045/2017 de fecha 31 de octubre de 2017. El presente informe fue elaborado de acuerdo a la Resolución emitida por la Contraloría General del Estado CGE/152/2017 del 29 de diciembre de 2017 “Procedimiento para la Formulación y Control de la Planificación Estratégica y la Programación de Operaciones Anual de las Unidades de Auditoría Interna” (Numeral 13 Control y seguimiento de las actividades programadas).
  • Segundo Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones del informe N° UAI N° 03/2017, “Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2016”
  • Expresar una opinión independiente, sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Instituto Nacional de Reforma Agraria (INRA), por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018 y si los mismos presentan la situación financiera y presupuestaria de acuerdo a Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada (NB-SCI), asimismo, establecer si los controles internos implantados en las actividades operativas y administrativas han sido diseñados para lograr los objetivos de la entidad.
  • El objeto del seguimiento constituye las recomendaciones reportadas como no cumplidas en el primer seguimiento, el Formato 2 de Reprogramación del Cronograma de Implantación emitidos por la MAE, así como la documentación e información relacionada con el cumplimiento de las recomendaciones.
  • Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones del informe N° UAI N° 03/2018, “Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017” Objetivo: son objetivos del presente seguimiento - Establecer el grado de cumplimiento de las recomendaciones hechas en el Informe UAI No. 03/2018 “Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Instituto Nacional de Reforma Agraria (INRA) al 31 de diciembre de 2017 – Control Interno”. - Determinar si las recomendaciones efectuadas por la Unidad de Auditoría Interna, fueron implantadas por los funcionarios responsables de su cumplimiento.
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